Rachunki bankowe
Rachunek bankowy – jest zapisem stanu należności pomiędzy dwoma podmiotami, z których jeden jest bankiem. Równie popularnym określeniem jest konto.
Umowa rachunku bankowego ma charakter cywilnoprawny. Zasady zawarcia umowy reguluje kodeks cywilny i prawo bankowe.
W umowie rachunku bank jest zobowiązany do przechowywania środków pieniężnych posiadacza rachunku i do dokonywania na jego zlecenie rozliczeń pieniężnych. Załącznikiem do umowy rachunku bankowego jest karta wzorów podpisów, na której są zawarte nazwiska osób upoważnionych do korzystania z rachunku oraz wzory ich podpisów. W konkretnych sytuacjach księgowania na rachunku mogą być dokonywane także z inicjatywy banku. Bez polecenia klienta dokonywane są również zajęcia z tytułów wykonawczych.
Bank zobowiązuje się do realizacji dyspozycji płatniczych zleconych przez właściciela rachunku bez zbędnej zwłoki. Bank odpowiada za straty spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem danej dyspozycji. O przebiegu księgowań właściciel rachunku informowany jest za pomocą wyciągu z rachunku bankowego.
Bank zobowiązany jest również do zachowania tajemnicy bankowej.
Rodzaje rachunków bankowych:
Prawo bankowe określa rodzaje rachunków. Są to:
- rachunek bieżący – służy do przeprowadzania rozliczeń tzn. otrzymywania należności i regulowania zobowiązań
- rachunek lokaty terminowej – służy do przechowywania nadwyżek finansowych przez okres wynikający z umowy z bankiem,
- rachunek pomocniczy – służy do przeprowadzania rozliczeń w innym banku niż bank prowadzący rachunek bieżący lub do dokonywania operacji w ściśle określonym celu,
- rachunek walutowy – umożliwia prowadzenie w polskim banku rachunku w walucie obcej.
- rachunek oszczędnościowy – prowadzony zazwyczaj na rzecz osób fizycznych, dowodem zawarcia umowy takiego rachunku jest książeczka oszczędnościowa lub inny dokument imienny, nie wolno używać go do realizowania rozliczeń związanych z działalnością gospodarczą.
Wyróżniamy również inne rodzaje rachunków:
- rachunek wspólny – przeznaczony dla więcej niż jednej osoby fizycznej,
- rachunek maklerski – prowadzony przez biuro maklerskie, służący zakupowi i sprzedaży papierów wartościowych
- rachunek kredytowy – służy do obsługi zaciąganych kredytów, w sensie prawnym nie jest rachunkiem bankowym,
- rachunek LORO – rachunek banku zagranicznego w banku krajowym; dwa ostatnie służą do rozliczeń między bankami.
- rachunek NOSTRO – rachunek banku krajowego w banku zagranicznym.